🎪 Образцы документов

Как правильно написать заявление на детский вычет по НДФЛ

Стандартный налоговый вычет устанавливается каждому сотруднику, у которого есть ребенок до 18 лет и от 18 до 24 лет, для учащегося в учебном заведении на очной форме.

Сотрудник может пользоваться вычетом пока общая сумма начисленной заработной платы в течение одного календарного года не превысит 350 000 рублей.

В 2018 году изменений по форме заявления не было. Сотрудник пишет в произвольной форме, как правило, при приеме на работу.

Заявление на детский вычет можно написать один раз и каждый год не составлять новое. Повторное заявление необходимо написать только в случае, если вы в прошлом указали год предоставления налогового вычета, либо изменилась ситуация в семье в течение года — рождение ребенка, усыновление, возникновение инвалидности.

Так случается, если сотрудник забыл написать и сдал заявление в бухгалтерию в середине года, то бухгалтеру следует пересчитать вычет с начала года или с даты приема сотрудника. Подробно в письме Минфина РФ от 18.04.2012 г. № 03-04-06/8-118.

За текущий год можно получить стандартный налоговый вычет на своем месте работы, подав заявление в бухгалтерию. В случае, если сотрудник не получал детские вычеты у себя на работе, то их можно получить за предыдущие три календарных года в налоговой инспекции. Для этого необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ за каждый год, указав в ней соответствующие вычеты и подать в инспекцию ФНС по месту прописки.

Структура заявления

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя компании — на компьютере или от руки и состоит из 4 частей.

Шапка заявления. Указывается на имя кого и от кого составлено:

  • должность руководителя;
  • наименование компании;
  • фамилия имя отчество руководителя;
  • должность от кого пишется заявление;
  • фамилия имя отчество заявителя.

Основной текст заявления. В тексте прописывайте просьбу о предоставлении налогового вычета на ребенка:

  • основание предоставления льготы по НДФЛ;
  • сумма налогового вычета;
  • фамилия имя отчество ребенка и год рождения;
  • месяц, с которого предоставляется вычет (в отдельных случаях);

Приложения. В приложениях указывайте все подтверждающие документы, которые прикладываются к заявлению.

Заключение. Внизу заявления напишите дату заполнения, поставьте подпись и укажите расшифровку подписи.

В зависимости от ситуации получателя льготы в заявлении будет отличаться основной текст, и какие подтверждающие документы приложить. Шапка и заключение заполняется одинаково во всех случаях.

Образец заявления на налоговый вычет на одного или двух детей

Это самое распространенное заявление, которое пишет сотрудник для получения вычета на ребенка.

В тексте указывается:

  • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • Сумма вычета составит 1 400 рублей на одного или двух детей.
  • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения.

В конце заявления пишите приложение, в котором указывается перечень всех подтверждающих документов:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка из учебного заведения для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения.

Бухгалтеру важно проверять ежегодно возраст ребенка, своевременное предоставление и обновление справок из учебного заведения, для верного исчисления НДФЛ.

Шаблон заявления на стандартный детский вычет
Шаблон заявления на стандартный детский вычет

Заявление на вычет на ребенка по НДФЛ [скачать бланк]

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на троих и более детей

Если у вас трое и более детей, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.

В тексте  указывается:

  • Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Сумма вычета зависит от последовательности рождения детей:
    • 1 400 рублей на первого;
    • 1 400 рублей на второго;
    • 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
  • Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.

В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов и прикладывайте их к заявлению.

Подтверждающие документы для возврата по НДФЛ для троих и более детей:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения).

Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

Форма заявления на уменьшение НДФЛ на троих и более детей
Форма заявления на уменьшение НДФЛ на троих и более детей

 

Скачать пример заявления на возврат налога на ребенка

Образец заявления на уменьшение НДФЛ на ребенка-инвалида

Вычеты предоставляются сотруднику, если ребенок является:

  • инвалидом в возрасте до 18 лет;
  • инвалидом в возрасте от 18 лет до 24 лет I или II группы на очном отделении учебного заведения.

В тексте заявления указывается:

  • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Сумма вычета:
    • 12 000 рублей для родителей, усыновителей;
    • 6 000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей.
  • Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.

Дополнительно к вычету на ребенка-инвалида предоставляется стандартный вычет, в зависимости от количества детей. Впервые, такая позиция была прописана в п. 14 обзора судебной практики от 21.10.2015 г., утвержденная Президиумом Верховного суда. В 2017 г. Минфин РФ согласился с Верховным судом и подтвердил суммирование льгот письмом Минфина РФ от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803.

В конце заявления пишите приложение, в котором указывается перечень всех подтверждающих документов:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка, подтверждающая инвалидность;
  • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
  • акт органа опеки и попечительства;
  • судебный акт об усыновлении.

Бухгалтеру следует отслеживать срок действия справки об установления инвалидности и запрашивать у сотрудника новую при окончании ее срока.

Образец формы возврата подоходного налога на ребенка-инвалида
Образец формы возврата подоходного налога на ребенка-инвалида

Образец заявления на вычет по НДФЛ для ребенка-инвалида

Образец заявления на стандартный налоговый вычет единственному родителю

Единственным родитель, усыновитель, попечитель, опекун для ребенка считается, если отсутствует второй родитель. Отцу или матери-одиночке перестают начислять двойной налоговый вычет с момента вступления в брак. При этом родители, находящиеся в разводе, не считаются единственными.

В тексте заявления указывается:

  • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
    • 2 800 рублей — на одного или двух детей;
    • 6 000 рублей — на третьего и более;
    • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
    • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемого опекуном или приемным родителем.
  • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения.

Для единственного родителя, усыновителя, попечителя, опекуна подтверждающие документы:

  • копия свидетельства о рождении детей, где указан только один родитель;
  • справка из ЗАГС о записи отца в свидетельство о рождении со слов матери;
  • копия паспорта в подтверждении отсутствия брака;
  • копия свидетельства о смерти второго родителя;
  • документ о подтверждении второго родителя безвестно отсутствующим или умершим;
  • акт органа опеки и попечительства;
  • судебный акт об усыновлении.
Образец заявления на стандартный вычет для одинокого родителя
Образец заявления на стандартный вычет для одинокого родителя

Образец заявления на уменьшение НДФЛ для матери-одиночки

Образец заявления на льготу при отказе от уменьшения НДФЛ второго родителя

Второй родитель на работе может отказаться от стандартного налогового вычета в пользу другого.

В тексте заявления указывается:

  • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
    • 2 800 рублей — на одного или двух;
    • 6 000 рублей — на третьего и более ребенка;
    • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
    • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемый опекуном или приемным родителем.
  • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения;
  • Фамилия имя отчество второго родителя;
  • Указывайте период, месяц и год, с какого будет предоставляться двойной налоговый вычет.

Подтверждающие документы на двойной налоговый вычет, в связи с отказом от льготы второго родителя:

  • копии свидетельства о рождении;
  • заявление об отказе второго родителя от стандартного налогового вычета;
  • справка 2-НДФЛ с места получения дохода;
  • копия паспорта второго родителя;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справка, подтверждающая инвалидность;
  • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
  • акт органа опеки и попечительства;
  • судебный акт об усыновлении.

Пример заявления на двойной налоговый вычет

Бланк заявления на двойной налоговый вычет

Заключение

  • Проверьте в бухгалтерии, что льготы по НДФЛ учитываются, иначе напишите заявление на вычет.
  • Пишите новое заявление, если изменилась семейная ситуация.
  • Ежегодно обновляйте справку из учебного заведения ребенка до 24 лет на очном отделении.
  • Приносите в бухгалтерию обновленные справки об инвалидности.
  • Обязательно сообщайте о потере права на стандартный налоговый вычет.