Как правильно написать заявление на детский вычет по НДФЛ

Налоговый вычет устанавливается каждому сотруднику, у которого есть ребенок до 18 лет и от 18 до 24 лет, для учащегося в учебном заведении на очной форме.

Сотрудник может пользоваться льготой пока общая сумма начисленной заработной платы в течение одного календарного года не превысит 350 000 рублей.

В 2019 году изменений по форме заявления не было. Сотрудник его пишет в произвольной форме, как правило, при приеме на работу.

Заявление на льготу по НДФЛ  можно написать один раз и каждый год не составлять новое. Повторно рекомендуют писать только в случае, если вы в прошлом указали год предоставления налогового вычета, либо изменилась ситуация в семье в течение года — рождение, усыновление, возникновение инвалидности.

За текущий год можно получить налоговую льготу на своем месте работы, подав заявление в бухгалтерию. В случае, если сотрудник не получал детские вычеты у себя на работе, то их можно получить за предыдущие три календарных года в налоговой инспекции. Для этого необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ за каждый год, указав в ней соответствующие вычеты и подать в инспекцию ФНС по месту прописки.

Структура

Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя компании — на компьютере или от руки и состоит из 4 частей.

Шапка. Указывается на имя кого и от кого составлено:

• должность руководителя;
• наименование компании;
• ФИО руководителя;
• должность от кого пишется;
• фамилия имя отчество заявителя.

Основной текст. В тексте прописывайте просьбу о предоставлении налоговой льготы:

• основание предоставления вычета;
• сумма;
• ФИО ребенка и год рождения;
• месяц, с которого предоставляется льгота (в отдельных случаях);

Приложения. В приложениях указывайте все подтверждающие документы, которые прикладываются к заявлению.

Заключение. Внизу напишите дату заполнения, поставьте подпись и укажите расшифровку подписи.

В зависимости от ситуации получателя льготы в заявлении будет отличаться основной текст, и какие документы приложить. Шапка и заключение заполняется одинаково во всех случаях.

Образец заявления на налоговый вычет на одного или двух детей

Это самое распространенное заявление, которое пишет сотрудник для получения льготы по НДФЛ.

В тексте указывается:

• Основание для предоставления стандартного вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
• Сумма вычета составит 1 400 рублей на одного или двух детей.
• ФИО ребенка и год рождения.

В конце пишите приложение, в котором указывается перечень всех документов:

• копия свидетельства о рождении;
• справка из ВУЗов для студентов от 18 до 24 лет на очной форме обучения.

Бухгалтеру важно проверять ежегодно возраст учащегося, своевременное предоставление и обновление справок из ВУЗов, для верного исчисления НДФЛ.

Заявление на вычет на ребенка по НДФЛ [скачать бланк]

Образец заявления на налоговый вычет на троих и более детей

Если ваша семья — многодетная, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.

В тексте  указывается:

• Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сумма вычета зависит от последовательности рождения:
  • 1 400 рублей на первого;
  • 1 400 рублей на второго;
  • 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
• ФИО всех детей и год рождения.

В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов.

Документы для возврата по НДФЛ для троих и более:

• копия свидетельства о рождении;
• справка из ВУЗов (для учащихся от 18 до 24 лет на очной форме обучения).

Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

 

Скачать пример заявления на возврат налога на ребенка

Образец заявления на уменьшение НДФЛ на ребенка-инвалида

Вычеты предоставляются сотруднику, если ребенок является:

• инвалидом в возрасте до 18;
• инвалидом в возрасте от 18 до 24 лет I или II группы на очном отделении.

В тексте указывается:

• Основание для предоставления льготы напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Сумма льготы:
  • 12 000 рублей для родителей, усыновителей;
  • 6 000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей.
• Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.

Дополнительно к вычету на ребенка-инвалида предоставляется стандартный вычет, в зависимости от количества детей. Впервые, такая позиция была прописана в п. 14 обзора судебной практики от 21.10.2015 г., утвержденная Президиумом Верховного суда. В 2017 г. Минфин РФ согласился с Верховным судом и подтвердил суммирование льгот письмом от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803.

В конце пишите приложение, в котором указывается перечень всех подтверждающих документов:

• копия свидетельства о рождении;
• справка, подтверждающая инвалидность;
• справка из ВУЗов (для студентов от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
• акт органа опеки и попечительства;
• судебный акт об усыновлении.

Бухгалтеру следует отслеживать срок действия справки об установления инвалидности и запрашивать у сотрудника новую при окончании ее срока.

Образец заявления на вычет по НДФЛ для ребенка-инвалида

Образец заявления на налоговый вычет единственному родителю

Единственным родитель, усыновитель, попечитель, опекун считается, если отсутствует второй родитель. Отцу или матери-одиночке перестают начислять двойная налоговая льгота с момента вступления в брак. При этом родители, находящиеся в разводе, не считаются единственными.

В тексте заявления указывается:

• Основание для предоставления льготы по подоходному налогу напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
• Сумму льготы выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
  • 2 800 рублей — на одного или двух детей;
  • 6 000 рублей — на третьего и более;
  • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида 1-2 группы;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемого опекуном или приемным родителем.
• ФИО ребенка и год рождения.

Для единственного родителя, усыновителя, попечителя, опекуна подтверждающие документы:

• копия свидетельства о рождении, где указан только один родитель;
• справка из ЗАГС о записи отца в свидетельство о рождении со слов матери;
• копия паспорта в подтверждении отсутствия брака;
• копия свидетельства о смерти второго родителя;
• документ о подтверждении второго родителя безвестно отсутствующим или умершим;
• акт органа опеки и попечительства;
• судебный акт об усыновлении.

Образец заявления на уменьшение НДФЛ для матери-одиночки

Образец заявления на льготу при отказе от уменьшения НДФЛ второго родителя

Второй родитель на работе может отказаться от льготы в пользу другого.

В тексте заявления указывается:

• Основание для предоставления возврата НДФЛ напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
• Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
  • 2 800 рублей — на одного или двух;
  • 6 000 рублей — на третьего и более ребенка;
  • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемый опекуном или приемным родителем.
• ФИО и год рождения ребёнка;
• ФИО второго родителя;
• Указывайте период, месяц и год, с какого будет предоставляться двойной налоговый вычет.

Подтверждающие документы, в связи с отказом от льготы второго родителя:

• копии свидетельства о рождении;
• заявление об отказе второго родителя от возврата по НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ с места получения дохода;
• копия паспорта второго родителя;
• свидетельство о регистрации брака;
• справка, подтверждающая инвалидность;
• справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
• акт органа опеки и попечительства;
• судебный акт об усыновлении.

Бланк заявления на двойной налоговый вычет

Заключение

• Проверьте в бухгалтерии, что льготы по НДФЛ учитываются, иначе напишите заявление на вычет.
• Пишите новое заявление, если изменилась семейная ситуация.
• Ежегодно обновляйте справку из учебного заведения студента до 24 лет на очном отделении.
• Приносите в бухгалтерию обновленные справки об инвалидности.
• Обязательно сообщайте о потере права на льготу.

Подробнее о налоговом вычете на детей в 2019 году читайте в обширной статье по теме.