Налоговый вычет устанавливается каждому сотруднику, у которого есть ребенок до 18 лет и от 18 до 24 лет, для учащегося в учебном заведении на очной форме.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8(800) 350-97-42 — для любого региона.
❗ Мало кто знает, что сейчас каждый россиянин может получить «кризисную» выплату в 200.000 рублей.
А еще встать в очередь на бесплатную квартиру и взять кредит под 0,1%, если ваш официальный доход не превышает 60 тысяч в месяц.
Ответы на эти и другие вопросы собирает канал «Все пособия» в ТГ. Это закрытая база знаний и новостей о социальных выплатах и льготах для родителей и не только. Вы просили – мы рассказали. Подписывайтесь: Все пособия в Телеграм
Сотрудник может пользоваться льготой пока общая сумма начисленной заработной платы в течение одного календарного года не превысит 350 000 рублей.
В 2019 году изменений по форме заявления не было. Сотрудник его пишет в произвольной форме, как правило, при приеме на работу.
Заявление на льготу по НДФЛ можно написать один раз и каждый год не составлять новое. Повторно рекомендуют писать только в случае, если вы в прошлом указали год предоставления налогового вычета, либо изменилась ситуация в семье в течение года — рождение, усыновление, возникновение инвалидности.
Так случается, если сотрудник забыл написать и сдал заявление в бухгалтерию в середине года, то бухгалтеру следует пересчитать вычет с начала года или с даты приема сотрудника. Подробнее в письме Министерства финансов РФ от 18.04.2012 г. № 03-04-06/8-118.
За текущий год можно получить налоговую льготу на своем месте работы, подав заявление в бухгалтерию. В случае, если сотрудник не получал детские вычеты у себя на работе, то их можно получить за предыдущие три календарных года в налоговой инспекции. Для этого необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ за каждый год, указав в ней соответствующие вычеты и подать в инспекцию ФНС по месту прописки.
- Структура
- Образец заявления на налоговый вычет на одного или двух детей
- Образец заявления на налоговый вычет на троих и более детей
- Образец заявления на уменьшение НДФЛ на ребенка-инвалида
- Образец заявления на налоговый вычет единственному родителю
- Образец заявления на льготу при отказе от уменьшения НДФЛ второго родителя
- Заключение
Структура
Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя компании — на компьютере или от руки и состоит из 4 частей.
Шапка. Указывается на имя кого и от кого составлено:
- должность руководителя;
- наименование компании;
- ФИО руководителя;
- должность от кого пишется;
- фамилия имя отчество заявителя.
Основной текст. В тексте прописывайте просьбу о предоставлении налоговой льготы:
- основание предоставления вычета;
- сумма;
- ФИО ребенка и год рождения;
- месяц, с которого предоставляется льгота (в отдельных случаях);
Приложения. В приложениях указывайте все подтверждающие документы, которые прикладываются к заявлению.
Заключение. Внизу напишите дату заполнения, поставьте подпись и укажите расшифровку подписи.
В зависимости от ситуации получателя льготы в заявлении будет отличаться основной текст, и какие документы приложить. Шапка и заключение заполняется одинаково во всех случаях.
Образец заявления на налоговый вычет на одного или двух детей
Это самое распространенное заявление, которое пишет сотрудник для получения льготы по НДФЛ.
В тексте указывается:
- Основание для предоставления стандартного вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
- Сумма вычета составит 1 400 рублей на одного или двух детей.
- ФИО ребенка и год рождения.
В конце пишите приложение, в котором указывается перечень всех документов:
- копия свидетельства о рождении;
- справка из ВУЗов для студентов от 18 до 24 лет на очной форме обучения.
Бухгалтеру важно проверять ежегодно возраст учащегося, своевременное предоставление и обновление справок из ВУЗов, для верного исчисления НДФЛ.

Заявление на вычет на ребенка по НДФЛ [скачать бланк]
Образец заявления на налоговый вычет на троих и более детей
Если ваша семья — многодетная, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.
В тексте указывается:
- Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сумма вычета зависит от последовательности рождения:
- 1 400 рублей на первого;
- 1 400 рублей на второго;
- 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
- ФИО всех детей и год рождения.
В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов.
Документы для возврата по НДФЛ для троих и более:
- копия свидетельства о рождении;
- справка из ВУЗов (для учащихся от 18 до 24 лет на очной форме обучения).
Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

Скачать пример заявления на возврат налога на ребенка
Образец заявления на уменьшение НДФЛ на ребенка-инвалида
Вычеты предоставляются сотруднику, если ребенок является:
- инвалидом в возрасте до 18;
- инвалидом в возрасте от 18 до 24 лет I или II группы на очном отделении.
В тексте указывается:
- Основание для предоставления льготы напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Сумма льготы:
- 12 000 рублей для родителей, усыновителей;
- 6 000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей.
- Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.
Дополнительно к вычету на ребенка-инвалида предоставляется стандартный вычет, в зависимости от количества детей. Впервые, такая позиция была прописана в п. 14 обзора судебной практики от 21.10.2015 г., утвержденная Президиумом Верховного суда. В 2017 г. Минфин РФ согласился с Верховным судом и подтвердил суммирование льгот письмом от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803.
В конце пишите приложение, в котором указывается перечень всех подтверждающих документов:
- копия свидетельства о рождении;
- справка, подтверждающая инвалидность;
- справка из ВУЗов (для студентов от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
- акт органа опеки и попечительства;
- судебный акт об усыновлении.
Бухгалтеру следует отслеживать срок действия справки об установления инвалидности и запрашивать у сотрудника новую при окончании ее срока.

Образец заявления на вычет по НДФЛ для ребенка-инвалида
Образец заявления на налоговый вычет единственному родителю
Единственным родитель, усыновитель, попечитель, опекун считается, если отсутствует второй родитель. Отцу или матери-одиночке перестают начислять двойная налоговая льгота с момента вступления в брак. При этом родители, находящиеся в разводе, не считаются единственными.
В тексте заявления указывается:
- Основание для предоставления льготы по подоходному налогу напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
- Сумму льготы выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
- 2 800 рублей — на одного или двух детей;
- 6 000 рублей — на третьего и более;
- 24 000 рублей — на ребенка-инвалида 1-2 группы;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемого опекуном или приемным родителем.
- ФИО ребенка и год рождения.
Для единственного родителя, усыновителя, попечителя, опекуна подтверждающие документы:
- копия свидетельства о рождении, где указан только один родитель;
- справка из ЗАГС о записи отца в свидетельство о рождении со слов матери;
- копия паспорта в подтверждении отсутствия брака;
- копия свидетельства о смерти второго родителя;
- документ о подтверждении второго родителя безвестно отсутствующим или умершим;
- акт органа опеки и попечительства;
- судебный акт об усыновлении.

Образец заявления на уменьшение НДФЛ для матери-одиночки
Образец заявления на льготу при отказе от уменьшения НДФЛ второго родителя
Второй родитель на работе может отказаться от льготы в пользу другого.
В тексте заявления указывается:
- Основание для предоставления возврата НДФЛ напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
- Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
- 2 800 рублей — на одного или двух;
- 6 000 рублей — на третьего и более ребенка;
- 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемый опекуном или приемным родителем.
- ФИО и год рождения ребёнка;
- ФИО второго родителя;
- Указывайте период, месяц и год, с какого будет предоставляться двойной налоговый вычет.
Подтверждающие документы, в связи с отказом от льготы второго родителя:
- копии свидетельства о рождении;
- заявление об отказе второго родителя от возврата по НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ с места получения дохода;
- копия паспорта второго родителя;
- свидетельство о регистрации брака;
- справка, подтверждающая инвалидность;
- справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
- акт органа опеки и попечительства;
- судебный акт об усыновлении.
Бланк заявления на двойной налоговый вычет
Заключение
- Проверьте в бухгалтерии, что льготы по НДФЛ учитываются, иначе напишите заявление на вычет.
- Пишите новое заявление, если изменилась семейная ситуация.
- Ежегодно обновляйте справку из учебного заведения студента до 24 лет на очном отделении.
- Приносите в бухгалтерию обновленные справки об инвалидности.
- Обязательно сообщайте о потере права на льготу.
Подробнее о налоговом вычете на детей в 2019 году читайте в обширной статье по теме.
Экстренная горячая линия для населения: бесплатно консультируем пенсионеров, родителей и льготников любых категорий от экспертов-юристов по телефону 8 (800) 350-97-42.
❗ Мало кто знает, что сейчас каждый россиянин может получить «кризисную» выплату в 200.000 рублей.
А еще встать в очередь на бесплатную квартиру и взять кредит под 0,1%, если ваш официальный доход не превышает 60 тысяч в месяц.
Ответы на эти и другие вопросы собирает канал «Все пособия» в ТГ. Это закрытая база знаний и новостей о социальных выплатах и льготах для родителей и не только. Вы просили – мы рассказали. Подписывайтесь: Все пособия в Телеграм